五、调整后的资产负债表和年收支表(单位：元)

　　资产负债表：

　　项目
　　金额
　　项目
　　金额

　　流动资产

　　负债

　　现金及活期存款
　　18，000
　　住房贷款
　　0

　　银行理财（债券基金）
　　80，000
　　汽车贷款

　　股票（现值）
　　95，906
　　信用卡透支
　　股票型基金

　　寿险

　　固定资产

　　住房1
　　960，000

　　住房2
　　262，28

　　资产总额
　　1,416,190
　　负债总额
　　0

　　净资产
　　1，416，190

　　收支表：

　　收入项目
　　金额
　　支出项目
　　金额

　　薪金
　　180,000
　　房贷还款

　　奖金
　　50,000
　　生活及赡养费用
　　43,200

　　房租
　　30,000
　　保险费用
　　20,000

　　培训费用
　　15,000

　　收入合计
　　260,000
　　支出合计
　　78,200

　　收支盈余
　　181，800

　　李明华个人财务规划

　　1、目前的财务状况

　　资产负债表：(单位：元)

　　项目
　　金额
　　项目
　　金额
　　流动资产

　　负债

　　现金及活期存款
　　100,000
　　住房贷款
　　238,706

　　定期存款

　　汽车贷款

　　定投基金
　　21,448
　　信用卡透支

　　股票型基金
　　110,000

　　寿险

　　固定资产

　　住房1
　　364,308

　　资产总额
　　595,756
　　负债总额
　　142,344

　　净资产
　　453,412

　　年收支表：(单位：元)

　　收入项目
　　金额
　　支出项目
　　金额

　　薪金
　　96,000
　　房贷还款
　　30,000

　　奖金
　　20,000
　　生活及赡养费用
　　19,200

　　房租

　　收入合计
　　116,000
　　支出合计
　　49,200

　　收支盈余
　　66,800

　　二、财务状况分析

　　a 分析李小姐的财务状况，可以看到其各项指标适中，其中流动性比例为100000/4100=24.4倍，其现金存款可充分应付生活急需。但如果李小姐准备使用该资金投资创业，我建议仍需留存12000元存款，作为紧急备用金。

　　b 短期尝债能力分析，流动资产/负债=231448/238706=0.97

　　可见李小姐流动资产不足以尝付个人负债，加上李小姐希望创立自己的培训机构，短期内不可能结清债务。

　　c 资产负债比率=负债总额/资产总额= 238706/595756=0.4

　　李小姐负债水平较高，负债率是其配偶的4.4倍，因而个人财务压力较大。

　　d 储蓄比率=每年的盈余/收入总额=66800/116000=0.576

　　李小姐储蓄比率相当社会平均水平，有一定的财富积累能力。

　　从以上表格及各项财务指标分析中，我们可以看到李小姐财务状况尚可，可以实现财务独立。其日常生活开支不高，有不错的储蓄积累能力，投资组合有分散风险配置，但没有充分的人身保障。